索 引 号 LY00112-0500-2022-00001 主题分类 财政预算、决算报告
发布机构 龙岩市财政局 文 号
公文生成日期: 2022-01-27
标 题: 关于龙岩市2021年预算执行情况与2022年预算草案的报告
关于龙岩市2021年预算执行情况与2022年预算草案的报告
发布时间:2022-01-27 16:44来源:龙岩市财政局
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  市六届人大一次会议文件(十四)

  关于龙岩市2021年预算执行情况与2022年预算草案的报告

  2022年1月6日在龙岩市第六届人民代表大会第一次会议上

  龙岩市财政局

  各位代表:

  受市人民政府委托,现将龙岩市2021年预算执行情况与2022年预算草案提请大会审议,并请市政协委员和其他列席人员提出意见。

  一、2021年预算执行情况

  2021年,在市委、市政府的正确领导下,在市人大及其常委会法律监督和市政协民主监督支持下,全市各级财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大、十九届历次全会和习近平总书记重要指示批示精神,认真落实党中央决策部署和省、市工作要求,严格执行市五届人大六次会议审查批准的预算,落细项目化推进工作落实机制,统筹疫情防控和经济社会发展,围绕“六稳”“六保”工作,聚焦“五促一保一防一控”重点任务,积极的财政政策提质增效,财政运行总体平稳有序,实现了“十四五”开好局、起好步。

  (一)全市财政预算执行情况

  1.全市一般公共预算执行情况

  市五届人大六次会议通过的2021年全市一般公共预算总收入计划348亿元,增长5.5%,地方一般公共预算收入计划166.6亿元,增长5%。全市总财力332.03亿元(含提前下达的上级转移支付等),相应安排一般公共预算支出298亿元和转移性支出等34.03亿元。

  据快报统计,2021年全市一般公共预算总收入完成353.89亿元,增长7.3%,地方一般公共预算收入完成169.46亿元,增长6.8%。全市一般公共预算支出344.16亿元,同口径增长10.4%。

  2.全市政府性基金预算执行情况

  据快报统计,2021年全市政府性基金预算收入156.55亿元,增长1.5%;全市政府性基金预算支出234.87亿元,同口径增长6.4%。

  3.全市国有资本经营预算执行情况

  据快报统计,2021年全市单列编制的国有资本经营预算收入1.26亿元;全市国有资本经营预算支出0.95亿元。

  4.全市社会保险基金预算执行情况

  据快报统计,2021年全市社会保险基金预算收入89.84亿元,增长8.8%;全市社保基金预算支出83.08亿元,增长5.7%。

  5. 全市政府债务限额余额情况

  省财政厅核定我市政府债务限额1013亿元,其中2021年新增债务限额140.15亿元。至2021年底,全市政府债务余额877.8亿元,其中一般债务余额269.52亿元,专项债务余额608.28亿元,控制在核定限额内。

  (二)市本级财政预算执行情况

  1.市本级一般公共预算执行情况

  市五届人大六次会议通过的2021年市本级一般公共预算总收入计划178.9亿元,地方一般公共预算收入计划54.95亿元。市本级财力为59.83亿元,相应安排市本级一般公共预算支出59.83亿元。

  据快报统计,2021年市本级一般公共预算总收入完成179.08亿元,增长5.9%;地方一般公共预算收入完成56.23亿元,增长7.5%。市本级一般公共预算支出79.34亿元,同口径增长19.7%。

  2.市本级政府性基金预算执行情况

  据快报统计,2021年市本级政府性基金收入99.42亿元,增长41.6%;市本级政府性基金支出76.42亿元,同口径增长5%。

  3.市本级国有资本经营预算执行情况

  据快报统计,2021年市本级国有资本经营预算收入0.63亿元;市本级国有资本经营预算支出0.09亿元。

  4.市本级社会保险基金预算执行情况

  据快报统计,2021年市本级社会保险基金预算收入57.41亿元,增长13.4%;市本级社保基金预算支出54.07亿元,增长7%。

  5.市级政府债务限额余额情况

  省财政厅核定市级(含高新区)政府债务限额437.7亿元,其中2021年新增债务限额18.72亿元。至2021年底,市级政府债务余额386.33亿元,其中一般债务余额79.89亿元,专项债务余额306.44亿元,控制在核定限额内。

  (三)龙岩高新技术产业开发区(龙岩经济技术开发区)财政预算执行情况

  1.高新区(经开区)一般公共预算执行情况

  市五届人大六次会议通过的2021年高新区(经开区)一般公共预算总收入计划11.96亿元,增长6%,其中:地方一般公共预算收入计划7.07亿元,增长5%。高新区(经开区)财力3.77亿元,相应安排高新区(经开区)一般公共预算支出3.77亿元。

  据快报统计,2021年高新区(经开区)一般公共预算总收入11.53亿元,增长2.2%,其中:地方一般公共预算收入7.12亿元,增长5.6%。高新区(经开区)一般公共预算支出5.74亿元,同口径增长8.5%。

  2.高新区(经开区)政府性基金预算执行情况

  据快报统计,2021年高新区(经开区)政府性基金收入0.76亿元,下降73.2%;高新区(经开区)政府性基金支出4.91亿元,同口径增长48.5%。

  2021年财政收支实际执行情况待决算编成后,再报市人大常委会审批。具体数据详见附表。

  (四)2021年财政工作情况

  1.财政收入平稳增长,争取政策支持有新突破

  ——积极组织财政收入。建立财政收入管征协作机制,形成上下联动、齐抓共管的良好局面。加强重点税源企业服务管理,卷烟税收完成118.89亿元,比增5.9%;非烟税收完成188.28亿元,比增12.4%。15个行业税收实现增收,增收面达75%。增值税、企业所得税和城市维护建设税等主体税种均实现两位数增长,财政收入质量稳中向好。

  ——积极争取政策支持。主动对接落实国发3号文件,精准策划项目争取中央、省政策支持。九龙江流域山水林田湖草沙保护修复、海绵城市示范和国土绿化试点示范等3个项目通过竞争性评审获得上级财政补助资金36.43亿元;长(汀)连(城)武(平)欠发达集中连片地区可持续发展试验区建设省级支持政策延续至2025年,共获省级补助1亿元;长汀红军长征出发地生态保护修复项目获国家生态文明试验区补助1亿元;争取中央财政县级以下英雄烈士纪念设施整修工程补助资金0.76亿元,占全省补助总额的74.3%,龙岩市财政局被评为全国退役军人服务保障先进单位;上杭县古田镇全国农村综合性改革试点试验项目争取中央补助资金0.5亿元。2021年全市新增政府债券资金139.96亿元,比增10.2%。

  2.支持实体经济力度加大,发展后劲持续增强

  ——落实产业强市战略。围绕落实工业20条、服务业20条、“一企一策”等政策措施,统筹安排企业奖补资金5.66亿元,重点支持我市企业技改、品牌建设、拓展市场、外贸出口、退城入园、数字化转型和工业园区标准化建设等,持续优化营商环境,激发企业内生动力。支持深化实施“国企改革三年行动方案”,提高国有资本经营效益。

  ——支持服务实体经济。认真贯彻积极财政政策,全面落实减税降费和制造业中小微企业阶段性税收缓缴政策及煤电企业税收缓缴政策,全市累计新增减税降费约8.33亿元,阶段性缓缴税收1.75亿元,帮助2300户次中小微企业及煤电企业纾困解难。落实好中小微企业纾困专项资金贷款政策,全市累计发放纾困贷1539笔,发放金额40.36亿元,惠及1476家企业,中小微企业流动性资金困难得到有效纾解。打好“财金组合拳”,有效推进龙岩市普惠金融改革试验区建设,争取金融改革试点、小微企业融资担保降费奖补及风险补偿、财政引导金融服务实体经济试点等各类金融奖补资金0.57亿元,居全省前列,有关经验获得《中国财经报》报道。

  3.支持城乡融合加快发展,乡村振兴稳步推进

  ——支持新型城镇化建设。全市统筹各类财政资金28.05亿元,支持实施龙岩大道南段二期、龙岩大道四期、上杭汀江绿道、漳平城区污水管网、长汀梅林智能立体停车场、连城冠豸山站站前广场等城建项目建设,提升城市功能品质。支持老旧小区改造,全市累计争取老旧小区改造补助资金3.4亿元,惠及4.9万户居民。统筹安排海绵城市示范项目建设资金3.64亿元,扎实推进中心城区海绵城市建设示范工作。

  ——助力实施乡村振兴。支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接,统筹1.55亿元用于支持巩固拓展脱贫攻坚成果、衔接推进乡村振兴等方面。统筹2.8亿元用于高标准农田建设、种粮农民补贴等方面,为粮食安全提供有力保障。统筹安排省、市农村人居环境整治补助资金1.56亿元,进一步改善农村人居环境。加强资金监管,推进乡村振兴(扶贫惠民)资金在线监管平台运用推广。

  4.民生福祉保障有力,幸福龙岩更有温度

  全市与民生相关的支出实现273.13亿元,占一般公共预算支出的79.4%。市财政统筹安排14.73亿元用于支持市委市政府为民办实事项目实施。

  ——支持“健康龙岩”建设。优先确保疫情防控资金需求,全市投入2.25亿元统筹用于重点人群核酸检测、疫情防控信息化建设、核酸检测能力提升等工作;统筹安排3.36亿元用于支持全民免费接种新冠疫苗。统筹安排2.27亿元用于提升基本公共卫生服务能力,促进基本公共卫生服务均等化,补助标准达到79元/人.年,比上年提高5元/人.年;统筹安排城乡居民基本医疗保险财政补助13.16亿元,补助标准达到580元/人.年,比上年提高30元/人.年;统筹0.3亿元用于第一医院分院等项目建设。

  ——支持居民就业创业。全市统筹安排4.25亿元用于援企稳岗稳就业,重点支持就业创业补助、援企稳岗奖补、社会保险补贴、失业保险金、职业技能培训补贴和公益性岗位补贴等,惠及企业1.1万家、人员14.79万人次。

  ——支持教科文事业发展。加大教育投入力度,全市一般公共预算教育支出达78.03亿元,比增6.4%。统筹财政资金22.67亿元支持65个教育扩容重点项目,新增公办幼儿园学位8550个、中小学学位3.5万个,进一步满足人民群众对优质教育学位的需求。财政投入研发补助和高新技术企业奖励资金1.09亿元,带动企业研发投入23.66亿元,有力推动我市高新技术企业提质增量。统筹财政资金1.77亿元,支持文旅产业加快发展,推动革命文物保护和开发利用,构建文化保障体系。 

  ——筑实社会保障网。统筹财政资金3.65亿元,着力保障城乡低保、城乡特困、临时救助、孤儿及事实无人抚养儿童、流浪乞讨人员等困难群众基本生活。统筹财政资金0.59亿元,全面落实残疾人“两项补贴”政策。继续做好抚恤优待工作,下达“五老人员”等优抚对象生活补助和医疗市级补助资金946万元。

  5.财政管理更加规范,治理能力持续提升

  ——财政资金直达机制更加完善。落实常态化财政资金直达机制并扩大范围,加强直达资金全链条管理,确保直达资金及时足额直达基层,直接惠企利民,提升资金使用效率。2021年中央财政下达我市直达资金37.9亿元,形成实际支出36.2亿元,实际支出进度达95.5%。直达资金主要用于教育、医疗、养老、就业、困难群体帮扶等重点民生领域,推动地方民生事业不断发展,为全市民生事业发展提供有力保障。

  ——预算管理改革有序推进。积极推进预算管理一体化建设,顺利完成市级预算管理一体化系统“预算执行模块”切换上线工作,为深化预算管理制度改革提供基础性支撑。选取武平县试点开展零基预算改革。市本级基本建成全面实施预算绩效管理体系,率先将预算绩效管理纳入财会监督范围,主动邀请人大代表、政协委员参与预算绩效评估审议,持续提升预算绩效管理合力和质效。制定应急救援、生态环保和自然资源领域市与县财政事权和支出责任划分改革实施方案,明晰分领域市县财政关系。开展市级专项资金补助政策清理,共清理取消15项低效无效政策。坚持过“紧日子”思想,全市一般性支出同比下降7.7%。市级清理收回存量资金0.58亿元统筹用于民生和重点支出。加强市本级政府性投资项目管理,成本管控初见成效,推进市本级政府性投资项目竣工财务决算工作,2021年共完成竣工财务决算项目16个,审核工程预结算项目260个,节约财政资金3.59亿元。

  ——“放管服”改革持续推进。推进市级非税收入网上缴费平台项目建设,逐步推行非税收入“税务收、财政管、部门支和审计查”的监管模式。进一步优化政府采购流程,完善公共资源招投标制度,加强政策宣传与指导,降低企业招投标成本。

  ——债务风险稳中有降。制定市本级政府债务与隐性债务化解三年行动计划,明确化债目标,细化工作举措,牢牢守住不发生区域性债务风险的底线。市财政统筹归还市级(含高新区)全口径债务本息约39.26亿元,全口径债务率持续下降,政府债务风险由预警降为提示地区。

  ——认真做好建议提案办理工作。以办理建议提案为契机,不断改进财政管理服务。2021年市财政局及时办结人大代表建议34件,政协提案26件,满意率100%。认真落实人大决议、意见建议和审计发现问题整改,进一步完善财政管理机制。

  各位代表,2021年全市财政运行情况总体较好,但面临的困难和问题也不容忽视,主要是受疫情和宏观经济影响,我市实体经济和房地产业发展仍面临较大不确定性,新的税收增长点不多,财政收入后劲不足;政府债务处于偿债高峰期,还本付息压力仍然较大;财政刚性支出增加,保障重点支出的能力有待提高。对这些问题,我们将高度重视,采取有效措施,持之以恒加以解决。

  二、2022年预算草案

  2022年是党的二十大召开之年,做好财政工作意义重大。全市各级财政部门将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入学习贯彻党的十九大、十九届历次全会和习近平总书记对福建工作的重要讲话重要指示精神,按照市第六次党代会提出的“1551”总体思路,坚持稳中求进工作总基调,牢牢把握“六稳”“六保”重点工作和“积极的财政政策要提升效能,更加注重精准、可持续”的要求,充分发挥积极财政政策作用,加强财政资源统筹,强化绩效管理,努力保持财政平稳运行,为全方位推进高质量发展超越,建设闽西南生态型现代化城市、打造有温度的幸福龙岩贡献财政力量。

  2022年财政预算安排的原则:一是坚持稳字当头、稳中求进。加强经济形势和财税政策的分析研判,合理确定财政收支计划。二是坚持统筹兼顾、突出重点。加强财政资源统筹,保持必要支出强度,优化支出结构,集中财力优先保障市委市政府确定的“三重”支出以及债务还本付息等刚性支出。三是坚持尽力而为、量入为出。加快补齐民生短板,确保民生支出与经济发展相协调、与财力状况相匹配、增强民生政策的可持续性。四是坚持精打细算,厉行节约。落实党政机关过“紧日子”要求,从严控制一般性支出和“三公经费”预算,加强政府性投资项目监管。五是坚持改革创新、提质增效。深化预算管理制度改革,全面实施预算绩效管理,努力提升预算编制的科学性、规范性、精准性。按照以上原则,2022年全市、市本级、高新区(经开区)预算编制如下:

  (一)全市代编全口径预算

  1. 全市一般公共预算总收入计划377.6亿元,增长6.7%。其中:地方一般公共预算收入计划180.8亿元,增长6.7%。全市可安排的财力总量预计为375.5亿元(含提前下达上级转移支付等),增长13.1%,相应安排一般公共预算支出323亿元,安排转移性支出等52.5亿元。

  2. 全市政府性基金预算收入安排160.24亿元,加上转移性收入等14.54亿元,收入合计174.78亿元,下降8%。相应安排全市政府性基金预算支出130.73亿元,调出资金等44.05亿元。

  3. 全市国有资本经营预算收入安排1.17亿元,加上转移性收入等0.03亿元,收入合计1.2亿元,下降56.1%。相应安排全市国有资本经营预算支出0.65亿元,调出资金0.55亿元。

  4. 全市社会保险基金收入安排96.07亿元,增长6.9%;全市社会保险基金支出安排86.52亿元,增长4.1%。

  (二)市本级全口径预算

  1. 市本级一般公共预算总收入计划191亿元,增长6.7%,其中:地方一般公共预算收入计划60亿元,增长6.7%。地方一般公共预算收入60亿元加上预计上级补助收入、县(市、区)上解收入和调入预算稳定调节基金、调入资金23.33亿元,减去上解支出、补助下级支出和债务还本18.13亿元,市本级可安排的财力为65.2亿元,相应安排支出65.2亿元,增长9%。

  重点支出科目安排情况:

  (1)教育支出安排9.74亿元,比增8.3%;

  (2)科学技术支出安排0.84亿元,比增7.7%;

  (3)文化旅游体育与传媒支出安排1.59亿元,比增14.8%;

  (4)社会保障和就业支出安排7.46亿元,比增23.8%;

  (5)卫生健康支出安排7.04亿元,比增4.3%;

  (6)农林水支出安排2.46亿元,比增0.6%;

  (7)交通运输支出安排3.41亿元,比增136.8%;

  (8)商业服务业等支出安排0.45亿元,比增43.5%;

  (9)自然资源海洋气象支出安排0.78亿元,比增15.6%;

  (10)住房保障支出安排2.94亿元,比增14.7%;

  (11)预备费支出安排0.66亿元,同比增6.5%。

  上级财政提前下达市本级公共预算转移支付30.94亿元,相应安排市本级支出17.63亿元(含部分待分配县市区支出),对县市区转移支付13.31亿元。

  2. 市本级政府性基金收入安排93.25亿元,加上转移性收入等3.91亿元,收入合计97.16亿元,下降10.3%。相应安排政府性基金预算支出65.88亿元,转移性支出等31.28亿元。

  上级财政提前下达市本级政府性基金转移支付0.14亿元,相应安排市本级支出0.1亿元(含部分待分配县市区支出),对县市区转移支付0.04亿元。

  3. 市本级国有资本经营收入0.47亿元,加上转移性收入等0.03亿元,收入合计0.5亿元,下降74.8%。相应安排市本级国有资本经营预算支出0.01亿元,调出资金等0.49亿元。

  4. 市本级社会保险基金收入安排61.01亿元,增长6.3%;市本级社会保险基金支出安排54.41亿元,增长0.6%。

  (三)高新区(经开区)全口径预算

  1. 高新区(经开区)一般公共预算总收入计划12.45亿元,增长8%,其中:地方一般公共预算收入计划7.61亿元,增长7%。地方一般公共预算收入7.61亿元,加上预计上级补助收入0.62亿元,减去上解上级支出3.32亿元,减去地方政府一般债券还本支出0.40亿元,高新区(经开区)可安排的财力为4.51亿元,相应安排一般公共预算支出4.51亿元,增长19.6%。

  2. 高新区(经开区)政府性基金预算收入安排0.2亿元,加上上级补助收入等2亿元,收入合计2.2亿元,下降60%。相应安排政府性基金预算支出1.73亿元,债务还本支出0.47亿元。

  为实现以上预算目标,2022年主要开展以下工作:

  (一)加强对市场主体支持,做好发展生财文章

  一是支持实体经济发展。紧紧围绕“一个走前头、五个作示范”目标任务,预算安排1亿元落实兑现工业20条等政策,积极支持“5+N”产业加快发展,精准实施“一链一策”,综合运用产业引导基金、研发补助、技改奖补贴息、贷款担保、普惠金融和人才引进优惠政策等支持实体经济发展,鼓励企业向专精特新方向发展,增强市场主体活力,助力主导产业做强、新兴产业做大、传统产业做优。树立全市一盘棋思想,用好用足“飞地”项目财税政策、更好统筹发挥全市产业、资源优势。

  二是支持扩大内需和对外开放。预算安排0.85亿元支持文旅康养、商贸物流产业加快发展,完善支持数字经济发展政策措施,助力推进产业数字化、数字产业化,加快形成新的财税增长点。预算安排0.31亿元支持推进跨境电商综合试验区建设和开通中欧班列等项目,鼓励更多龙岩优势企业拓展国际市场。

  三是支持发展城市经济。优化城市建设运营,提升中心城市辐射带动功能。按照片区开发的理念统筹推进中心城区征迁和建设,坚持依法征迁、规范补偿行为,加大基础设施和公共配套设施建设投入,增强城市承载能力。坚持“房住不炒”的定位,着力“稳地价、稳房价、稳预期”,努力保持房地产业平稳健康发展。

  四是营造良好投资环境。严格落实国家出台的各项减税降费政策,用好加计扣除、加大留抵退税政策,及时兑现财政奖补政策,强化对中小微企业、个体工商户和制造业的纾困帮扶,预算安排0.57亿元支持企业加大研发投入,推动产学研用融合创新。进一步厘清政府支出责任保障边界,更多运用财政贴息、以奖代补等方式,发挥财政资金的撬动和杠杆作用,形成财政投入乘数效应。加强工程建设招投标管理和政府性投资项目预决算管理,加快建立现代政府采购制度,进一步强化政府采购的政策功能。

  (二)加强财政资源统筹,做好高效聚财文章

  一是依法依规组织收入。在全面落实各项减税降费政策的基础上,加强重点税源服务管理,进一步提高财政收入质量,全面完成各项财政收入任务。规范土地出让金计提专项资金管理,积极盘活闲置、低效国有资源(资产),保持非税收入合理适度增长。

  二是积极争取资金政策支持。紧紧抓住党中央、国务院支持新时代革命老区振兴发展的东风,认真研究对接政策,精准策划一批事关龙岩发展的重大项目,做深做细做实项目前期工作,积极争取更多上级政策资金支持。

  (三)坚持以人民为中心,做好民生保障文章

  一是贯彻保障基本的原则,突出民生政策的兜底性。坚持尽力而为、量力而行,承诺有度、承诺有信。研究建立民生支出清单管理制度,明确民生项目名称、保障范围、支出标准、备案流程等,提高民生支出管理的规范性和透明度。

  二是贯彻均衡可及的原则,突出民生政策的普惠性。进一步加大民生领域的资金投入,加快补齐民生短板。支持教育强市建设,落实义务教育经费保障机制,保持教育投入稳定增长。预算安排0.5亿元统筹做好常态化疫情防控经费保障工作,增强重大突发公共卫生事件应对处置能力。支持推进医疗卫生体制和医疗保障制度改革,稳步提高基本公共卫生服务补助和城乡居民医疗保险政府补助标准。预算安排4.78亿元用于巩固完善多层次社会保障体系,支持解决好高校毕业生等青年就业问题,健全灵活就业劳动用工和社会保障政策,积极稳妥推进企业职工基本养老保险全国统筹,支持“一老一小”和残疾人事业发展。深入贯彻落实粮食安全首长责任制,加强粮食生产能力和储备能力建设保障,有效保障粮油市场供应和价格基本稳定。加大社会治理投入,促进形成共建共治共享的社会治理格局。

  三是贯彻持续稳定的原则,突出民生政策的持续性。预算安排3.39亿元支持乡村振兴发展,推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接,过渡期内严格落实“四个不摘”要求,保持财政投入总体稳定,逐步提高土地出让收入用于农业农村比例。统筹相关资金加强乡村文物、历史文脉保护,加大对非文物革命遗址保护利用的扶持力度。建立健全财政资金“以奖代补”机制,预算安排0.4亿元支持乡村建设行动,持续改善农村人居环境。推进乡村振兴(扶贫惠民)资金在线监管平台运用推广。统筹资金支持实施蓝天、碧水、净土三大工程,推进实施九龙江流域山水林田湖草沙一体化保护修复和海绵城市建设试点示范项目,支持全面实施林长制、土长制和国土绿化试点项目,持续打造美丽龙岩。

  (四)坚持改革创新导向,做好提质增效文章

  一是规范财政预算管理。全面实施零基预算改革,持续推进预算管理一体化系统建设,切实提高财政资金的配置效率,增强财政统筹能力。落实党政机关带头过“紧日子”的要求,进一步压减一般性支出,严禁“先斩后奏”、先用后批,硬化预算约束。完善常态化财政资金直达机制,确保资金直达基层,直接惠企利民。完善政府性投资项目全过程监管机制,探索建立政府性投资项目库,按照“满足功能、适度超前”原则夯实项目策划、论证、储备等前期工作,切实加强项目建设管理,严禁楼堂馆所建设和片面追求“高大上”。

  二是调整优化支出结构。推进财政支出标准化体系建设,更好地发挥预算标准在预算管理中的基础性作用。做好政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹衔接,进一步清理到期专项资金和低效、无效项目,集中财力优先保障中央、省政策落实和市委市政府确定的重点工作、重点项目、重点工程实施。

  三是全面实施预算绩效管理。加快建设预算绩效管理体系和标准体系,强化新增重大政策和项目事前绩效评估,对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”,将绩效评价结果作为预算安排的重要依据。探索开展市对县(市、区)财政管理绩效综合评价。建立健全与人大、政协和审计等部门的沟通协调联动机制,依法公开绩效信息,主动接受社会监督。

  (五)防范化解财政风险,做好积极稳健文章

  一是兜牢基层“三保”底线。预算安排130.15亿元落实县(市、区)“三保”主体责任,强化“三保”支出在财政支出中的优先地位,完善“定期报告+重点关注”基层“三保”预算执行动态监控机制,精准实施县级库款监测与调度,确保基层“三保”不出问题。

  二是守好政府债务风险底线。坚持“开前门”“堵后门”,正确处理好“稳投资”和“防风险”的关系。确保到期债务如期归还,不发生区域性财政风险。树立红线意识,确保不新增隐性债务。防范金融风险和国企债务风险向财政领域传导。积极争取更多新增债券资金,重点投入管发展、利长远、保民生的重要项目,切实提高债券资金的使用效益。

  各位代表,财政是国家治理的基础和重要支柱,行稳方能致远,全市各级财政部门将在市委、市政府的正确领导下,全面贯彻大会决议,自觉接受人大法律监督和政协民主监督,大力弘扬伟大建党精神,埋头苦干、勇毅前行,助力建设闽西革命老区高质量发展示范区,以优异的成绩迎接党的二十大胜利召开! 

  部分用语注释

  1. “六稳”“六保”:六稳指的是稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。六保指的是保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。

  2. “五促一保一防一控”:是指促生产、促消费、促项目建设、促外经贸发展、促旅游、保基本、防风险、控疫情。

  3. 基层“三保”:是指保基本民生、保工资、保运转。基层“三保”关系到政府履职尽责和人民群众切身利益,是维护经济运行秩序和社会大局稳定的“压舱石”。

  4. 零基预算:指不考虑过去的预算项目和收支水平,以零为基点编制的预算,具体指不受以往预算安排情况的影响,一切从实际需要出发,逐项审议预算年度内各项费用的内容及其开支标准,结合财力状况,在综合平衡的基础上编制预算的一种科学的现代预算编制方法。

  5. 预算管理一体化建设:是以系统化思维和信息化手段推进预算管理工作,为深化预算制度改革提供基础性支撑。我市的预算管理一体化系统建设以全国统一的业务规范和技术标准为依托,建立以预算编制、预算执行、决算管理等业务系统为核心,集中化部署为手段,大数据应用为途径,财政云平台为支撑的现代财政信息化体系。建立以项目为核心的预算项目全生命周期管理模式,实现从预算编制到预算执行全流程业务的管理和监督,实现财政资金动态可溯,促进上下级财政间的工作协同和数据共享,推进与预算单位联网对接,逐步实现同级预算单位会计核算信息的动态反映和集中存放,开展我市财政大数据运用。

  6. 财政资金直达机制:所谓“直达”,是将资金从中央快速到达基层政府,精准投向受益对象,以最大限度发挥好财政资金的使用效益。财政资金的直达机制可概括为“中央切块、省级细化、备案同意、快速直达”,畅通了预算分配、下达和使用的整个链条,中央下达,省负总责,到市县层面后再由有关职能部门提出分配方案,财政部门直接将资金支付给相应的企业和个人。

  7. 事前绩效评估:是指财政部门和部门单位依据党委和政府相关政策要求、事业发展规划等,运用科学、合理的评估方法,对政策或项目立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性等进行客观、公正的评估。

  8. 预算绩效目标:是指财政预算资金计划在一定期限内达到的产出和效果,包括项目支出绩效目标和部门(单位)整体支出绩效目标。项目支出绩效目标是依据部门职责和事业发展要求,设立并通过预算安排的项目支出在一定期限内预期达到的产出和效果。部门(单位)整体支出绩效目标是按照确定的职责,利用全部部门预算资金在一定期限内达到的总体产出和效果。

  9. 绩效运行监控:是指在预算执行过程中,对预算资金执行情况和绩效目标实现程度开展的监督、控制和管理活动。

  10. 预算绩效评价:是指运用一定的评价方法、量化指标及评价标准,对预算部门为实现其职能所确定的绩效目标的实现程度,及为实现这一绩效目标所安排预算的执行结果所进行的综合性评价。

  11. 项目竣工决算评审:包括对项目建筑及设备安装工程投资、待摊投资和其他投资完成情况, 资金来源和资金使用情况、财务管理及会计核算情况、概( 预)算执行情况和竣工财务决算报表的评审。

  12. 一般性支出。是指国家权力机关和行政机关的经费支出。主要包括:日常办公、差旅费、会议费、接待费、购车及车辆运行费、楼堂馆所建设及装修支出、办公设备购置等。

  13. “三公”经费:纳入市级财政预决算管理的“三公”经费,是指市级单位用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

  14. 预算稳定调节基金:是指各级一般公共预算按照国务院规定设置用于弥补以后年度预算资金不足的储备性资金。

  15. 地方政府举债:采取政府债券方式,没有收益的公益性事业发展确需政府举借一般债务的,由地方政府发行一般债券融资,主要以一般公共预算收入偿还。有一定收益的公益性事业发展确需政府举借专项债务的,由地方政府通过发行专项债券融资,以对应的政府性基金或专项收入偿还。

  16. 一般债券:是为没有收益的公益性项目发行,主要以一般公共预算收入作为还本付息资金来源的政府债券。

  17. 专项债券:是为有一定收益的公益性项目发行,以公益性项目对应的政府性基金收入或专项收入作为还本付息资金来源。

  18. 义务教育均衡发展:义务教育均衡发展是在义务教育阶段,合理配置教育资源,全面提升教师整体素质,缩小学校、城乡、区域间教育发展水平的差距,办好每一所学校,教好每一个学生。也就是使区域内义务教育学校在办学经费投入、硬件设施、师资调配、办学水平和教育质量等方面大

  体处于一个相对均衡的状态,与义务教育的公平性、普及性和基础性相适应。

  19. 普惠金融改革试验区:为落实党中央、国务院关于大力发展普惠金融的决策部署,探索普惠金融发展的有效路径,创新小微企业、民营企业和“三农”金融服务,提升金融服务实体经济实效,打造一批有特色、有影响的普惠金融服务项目,形成多层次、可持续、可复制、可推广的普惠金融服务体系,促进经济社会全面发展,中国人民银行、财政部等部委牵头考核、评审,经国务院批准设立的全国金融改革试验区。龙岩市于2019年11月,成为全国第4个普惠金融改革试验区。自2020年起,省财政厅每年支持普惠金融改革试验区奖补资金1000万元。

  20. 中小微企业纾困贷款:为扎实做好“六稳”工作,全面落实“六保”任务,帮助全省中小微企业积极应对新冠疫情影响,及时纾解中小微企业(含个体工商户)面临的流动性困难,支持企业复工复产达产,经省委省政府同意,省财政厅牵头,自2020年5月以来,连续推出4期纾困专项资金贷款。贷款规模累计400亿元。贴息资金采用“先贴后补”方式,由各银行在发放纾困资金贷款时,在规定的贷款利率基础上直接扣减省财政贴息,减轻纾困企业利息负担。省财政厅对符合条件的贷款,在贷款利率基础上予以1个百分点贴息,贴息期限不超过1年。

  21. 财政引导金融服务实体经济试点县(市):省财政厅会同省金融监管局于2020年推出的,旨在推动省内各县(市)(不含区)地方金融更好地服务实体经济的财政正向激励措施。重点围绕但不限于以下方面推动工作:金融服务实体经济工作;融资担保工作;创业担保工作;农业保险工作;金融创新、防范化解风险、产融合作和带动地方发展等工作。设区市财政局会同市金融监管局组织开展申报,省财政厅会同省金融监管局等部门确定试点县(市)名单并下达奖补资金。自2020年起,省财政厅每年支持引导金融服务实体经济试点县奖补资金500万元/个。

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